Зміст
Банки не повідомляють податковій службі депозити, внесені на банківський рахунок, за винятком незвичних обставин, а звіти до РФ не залежать від загальної суми грошей на рахунку. Основна функція доходу полягає в розслідуванні операцій, якщо є ознаки того, що депоновані кошти були придбані незаконним шляхом. З цієї причини IRS встановлює ліміти на види операцій, про які банки повинні звітувати, вимагаючи від банків звітування про всі депозити готівки на суму понад 21 000,00 доларів США.
Переваги
Конгрес прийняв Закон про банківську таємницю 1970 р. Для виявлення випадків відмивання грошей та ухилення від сплати податків. Правила вимог до банківської звітності допомагають, наприклад, поліції знаходити та притягати до відповідальності осіб, які працюють із збут незаконних наркотиків. Після терактів на Світовий торговий центр 11 вересня банківські повідомлення згідно із Законом про банківську таємницю також допомогли закрити джерела фінансування тероризму в Сполучених Штатах.
Типи
Податкове управління вимагає, щоб банки повідомляли, використовуючи форму 8300, будь-який банківський депозит у розмірі 20 000,00 рублів або більше. Для IRS гроші - це офіційна валюта країни або будь-яка інша офіційна валюта інших країн. Банки не повідомляють дохід від чеків, внесених на рахунок, незалежно від суми, оскільки ці гроші можна простежити, оскільки кошти перераховуються на рахунок іншого клієнта. Однак, якщо клієнт вкладає на свій рахунок чек, грошовий переказ чи дорожні чеки, який дорівнює або перевищує 20 000,00 рублів, і банк вважає, що гроші будуть використані для злочинної діяльності, банк повинен повідомити про цю операцію. за допомогою форми 8300.
Пов'язані операції
Деякі терористи та відмивачі грошей вносять менші депозити, щоб уникнути вимог. Якщо на рахунку є депозити на суму, що дорівнює або перевищує 20 000,00 руських доларів в окремих операціях протягом 24-годинного періоду, банк повинен враховувати всі депозити як транзакцію для звітності доходу. Якщо банк підозрює, що вкладник регулярно вносить гроші на рахунок, щоб уникнути ризиків, установа також повинна повідомити про ці операції в РФ.
Заповніть
Банки надішлють форму 8300 протягом 15 днів після підозрілої операції. Ця форма вимагає від банку вказати інформацію про вашу компанію та особисту інформацію вкладника. Крім того, банк повинен описати суму операції та те, як банк отримав кошти. Після того, як ви закінчите заповнення форми, банки надішлють її безпосередньо до IRS.